如何核实意大利的 VAT VIES 担保是否有效

如果您被要求提交一份与 VAT VIES 注册相关的银行保函或保险担保，您很可能会问自己一个关键问题：

这份担保是真的吗，还是我正面临欺诈风险？

这是一个完全合理的担忧。在现实案例中，一份担保在表面上看起来完全有效，直到真正需要使用它的那一刻。如果届时发现该担保无效或是伪造，其后果可能非常严重。

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还有另一种常见且经常被低估的风险：您可能已经为一份 VAT VIES 担保支付了费用，并将其提交给意大利税务局。在最长 30 天的常规审核期后，您却收到正式回复，称该担保不被认可或不符合意大利 VAT VIES 注册要求。到那时，这份担保已经毫无用处，而损失也已经造成。

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本指南被设计为一份实用的核查清单，将一步一步引导您完成 VAT VIES 担保的验证流程，帮助您最大限度地降低接受伪造或无效担保的风险。

从一开始就必须明确一个关键点：VIES 系统仅用于核实某个 VAT 号码是否已注册并被授权进行欧盟内部交易。它并不用于证明某份担保的真实性或法律有效性。

要核实一份担保，您必须通过 IVASS / 意大利央行（Banca d’Italia）/ ANAC 核查担保的签发机构，并且只能通过官方渠道验证相关保单。

如果您需要立即获得确认，可以在线联系我们，或直接联系我方任一办公室。本页底部提供了我们的联系方式。

1. 什么是 VAT VIES 担保，以及何时需要提供

让我们从基础开始。

VIES（增值税信息交换系统）是欧盟使用的数据库，用于核实某个 VAT 号码是否已被授权用于欧盟内部交易。（欧盟）

A VAT VIES guarantee is a financial guarantee that may be required in specific cases, typically when a non-EU company registers for VAT purposes in Italy through a fiscal representative. In these situations, the Italian Tax Authority may require a financial guarantee to protect public revenue. (VIES Guarantee)

在实际操作中，您可能会被要求提交一份与 VAT 或 VIES 注册相关的银行保函或保险担保。您的任务是确认两点：担保的签发机构是否依法获得授权，以及该文件本身是否真实且可核实。

2. 并非所有机构都有资格签发有效担保

意大利法规在这一点上非常明确。ANAC + 意大利央行（Banca d’Italia）+ IVASS 规定：包括用于 VAT 和公共行政用途在内的有效担保，只能由特定类别的机构签发。

这些机构包括：银行、根据《意大利银行法》第 106 条授权的金融中介机构、在同一监管框架下注册的大型互助担保机构（称为 confidi），以及获准从事保证保险或担保业务的保险公司。

如果担保是由普通咨询公司、受托公司、小额信贷机构、小型 confidi，或名称与知名银行相似的机构签发，则必须保持高度警惕。许多无效担保正是源于这些情况。

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3. 第一步：在 VIES 系统中核实 VAT 号码

这一步回答一个最基本的问题：该 VAT 号码是否真实存在，并且是否已注册用于欧盟内部交易？

您应当在官方 VIES 门户网站上查询该 VAT 号码。如果查询结果为有效，这意味着该 VAT 号码已在系统中注册。

然而，这只是初步筛选。VAT 号码有效，并不意味着相关的金融担保本身是真实的，或在意大利具有法律效力。（欧盟）

4. 第二步：如果签发方是银行或金融中介机构，请核查意大利央行

如果担保是由银行或金融中介机构签发的，首要参考监管机构是意大利央行（Banca d’Italia）。

对于意大利银行，该机构必须列入官方登记册，且不得处于吊销、清算或暂停经营状态。

对于外国银行，其必须被授权在意大利开展业务，并且关键在于：其获准经营的业务范围中必须明确包括担保或承诺的签发。如果缺少这一明确授权，该担保即为无效。

如果签发方是非银行类金融中介机构，则其必须依据《银行法》第 106 条注册，并且明确被授权签发担保。某些类别的机构，例如受托公司或小额信贷机构，并不具备签发担保的授权。

对于 Confidi（互助担保机构），需要格外注意。只有在正确监管框架下注册的大型 confidi，才可以签发有效担保。

小型 confidi 通常并未获得相关授权，这是无效文件最常见的来源之一。

5. 第三步：保险担保必须通过 IVASS 核实

在处理保险担保时，主管机构是 IVASS。

您必须核实保险公司是否列入 IVASS 官方登记册，并且是否被授权从事保证保险或担保业务。

仅仅是保险公司并不足够。该公司必须明确获得担保业务的专项授权。

IVASS 提供了专门的页面，列出获授权的保险公司以及官方的保单核验流程。部分保险公司提供在线核验平台，另一些则要求通过**认证电子证明邮件（PEC）**进行核实。

核验过程必须始终且仅能通过 IVASS 指定的方式进行。

如果保险公司未出现在 IVASS 的保证保险（担保）业务名单中，则该担保应被视为在意大利无效，不可使用。

6. 第四步：如果涉及经纪人或中介机构

在很多情况下，担保文件中还会提及经纪人或保险中介机构，有时还会包含其网站信息。

在这些情况下，需要进行两项核查：保险公司必须获得 IVASS 的授权，同时中介机构必须登记在 RUI（意大利保险中介登记册） 中。此外，还建议核实该中介机构的网站是否列入 IVASS 认可的网站清单，并在可能的情况下查看独立的用户反馈。

这一步有助于防范一种常见情况：未经授权的分销方盗用合法保险公司的名称。

随后，请在 Google 和 Trustpilot 上查看相关评价。

7. 第五步：如何识别伪造文件

即使签发机构是合法的，文件本身也可能被伪造。

标识（Logo）可能被复制，保单号码可能是虚构的，联系方式也可能被篡改。因此，官方指引强烈建议，在核实真实性时，切勿使用文件中提供的联系方式。

所有核查都应从官方机构网站和正式登记册开始。

您应当核实：法律名称是否与官方登记完全一致；保单或担保编号是否可核查；签字人是否具备相应授权身份；日期是否合理；以及金额和受益人是否与基础义务相符。

8. 七个最常见的风险警示信号

在欺诈案例中，一些危险信号反复出现。这些包括：指向克隆网站的核验链接、将联系请求重定向至诈骗者的联系方式、在错误业务范围内获批的保险公司、被包装成“获授权机构”的小型 confidi、虚假宣称授权资格的中介机构、仅依赖 VIES 作为有效性证明，以及价格明显过低且无需任何文件即可立即出单的情况。（欧盟）

9. 实用核查清单

在接受一份 VAT VIES 担保之前，请确认：已在 VIES 中核查 VAT 号码；已正确识别签发方类型；银行和金融中介已通过意大利央行核实；保险担保已通过 IVASS 官方渠道核实；如涉及经纪人，已在 RUI 登记；核验未依赖文件中提供的链接或联系方式；并且已完成基本的防伪检查。（欧盟）

对于企业和公共机构而言，可将该清单制度化为内部核验流程，从而减少错误并缩短响应时间。

10. 常见问题

如何核实一份担保是真实还是伪造
务必先通过 IVASS 或 意大利央行核实签发方，再通过官方渠道核验文件本身。切勿依赖担保文件中显示的联系方式。

在接受保险担保前如何进行核查
核实保险公司是否获准从事保证保险（担保）业务，并且仅使用 IVASS 网站列明的核验方式。

在哪里可以核实银行或保险担保
银行和金融中介通过意大利央行核实；保险公司通过 IVASS 核实。

如何判断外国银行是否获准在意大利签发担保
该银行必须出现在意大利央行登记册中，并且明确获授权签发担保或类似承诺

如果担保文件中出现了经纪人，我该怎么办
请核实该经纪人是否已在 RUI（意大利保险中介登记册） 中注册。如果未注册，这是一个严重的风险警示信号。

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你最终需要牢记的要点

VIES 用于核实 VAT 号码；
IVASS 和 意大利央行 用于核实哪些机构被授权签发担保；
任何担保文件都必须且只能通过官方机构渠道进行核验。

如果您对已收到的担保有效性存有疑问，暂停并进行核实要比贸然继续、日后承担后果更为安全。通过有指导的核验流程，您可以在正式依赖该担保之前，确认其是否合规且可在意大利使用。