如何核实意大利的 VAT VIES 担保是否有效

如果您被要求提交一份与 VAT VIES 注册相关的银行保函或保险担保，您很可能会问自己一个关键问题：

这份担保是真的吗，还是我正面临欺诈风险？

这是一个完全合理的担忧。在现实案例中，一份担保在表面上看起来完全有效，直到真正需要使用它的那一刻。如果届时发现该担保无效或是伪造，其后果可能非常严重。

Need Help with Your Italy VAT VIES Guarantee?

Our team assists international sellers, fiscal representatives and cross-border platforms with: Vies Guarantee

Get a Quote How It Works

还有另一种常见且经常被低估的风险：您可能已经为一份 VAT VIES 担保支付了费用，并将其提交给意大利税务局。在最长 30 天的常规审核期后，您却收到正式回复，称该担保不被认可或不符合意大利 VAT VIES 注册要求。到那时，这份担保已经毫无用处，而损失也已经造成。

Trusted by international sellers and fiscal representatives worldwide

本指南被设计为一份实用的核查清单，将一步一步引导您完成 VAT VIES 担保的验证流程，帮助您最大限度地降低接受伪造或无效担保的风险。

从一开始就必须明确一个关键点：VIES 系统仅用于核实某个 VAT 号码是否已注册并被授权进行欧盟内部交易。它并不用于证明某份担保的真实性或法律有效性。

要核实一份担保，您必须通过 IVASS / 意大利央行（Banca d’Italia）/ ANAC 核查担保的签发机构，并且只能通过官方渠道验证相关保单。

如果您需要立即获得确认，可以在线联系我们，或直接联系我方任一办公室。本页底部提供了我们的联系方式。

1. 什么是 VAT VIES 担保，以及何时需要提供

让我们从基础开始。

VIES（增值税信息交换系统）是欧盟使用的数据库，用于核实某个 VAT 号码是否已被授权用于欧盟内部交易。（欧盟）

A VAT VIES guarantee is a financial guarantee that may be required in specific cases, typically when a non-EU company registers for VAT purposes in Italy through a fiscal representative. In these situations, the Italian Tax Authority may require a financial guarantee to protect public revenue. (VIES Guarantee)

在实际操作中，您可能会被要求提交一份与 VAT 或 VIES 注册相关的银行保函或保险担保。您的任务是确认两点：担保的签发机构是否依法获得授权，以及该文件本身是否真实且可核实。

2. 并非所有机构都有资格签发有效担保

意大利法规在这一点上非常明确。ANAC + 意大利央行（Banca d’Italia）+ IVASS 规定：包括用于 VAT 和公共行政用途在内的有效担保，只能由特定类别的机构签发。

这些机构包括：银行、根据《意大利银行法》第 106 条授权的金融中介机构、在同一监管框架下注册的大型互助担保机构（称为 confidi），以及获准从事保证保险或担保业务的保险公司。

如果担保是由普通咨询公司、受托公司、小额信贷机构、小型 confidi，或名称与知名银行相似的机构签发，则必须保持高度警惕。许多无效担保正是源于这些情况。

阅读我们关于该主题的相关文章！

3. 第一步：在 VIES 系统中核实 VAT 号码

这一步回答一个最基本的问题：该 VAT 号码是否真实存在，并且是否已注册用于欧盟内部交易？

您应当在官方 VIES 门户网站上查询该 VAT 号码。如果查询结果为有效，这意味着该 VAT 号码已在系统中注册。

However, this is only an initial filter. A valid VAT number does not guarantee that the financial guarantee itself is authentic or legally acceptable in Italy.  (European Union)

4. 第二步：如果签发方是银行或金融中介机构，请核查意大利央行

如果担保是由银行或金融中介机构签发的，首要参考监管机构是意大利央行（Banca d’Italia）。

对于意大利银行，该机构必须列入官方登记册，且不得处于吊销、清算或暂停经营状态。

对于外国银行，其必须被授权在意大利开展业务，并且关键在于：其获准经营的业务范围中必须明确包括担保或承诺的签发。如果缺少这一明确授权，该担保即为无效。

如果签发方是非银行类金融中介机构，则其必须依据《银行法》第 106 条注册，并且明确被授权签发担保。某些类别的机构，例如受托公司或小额信贷机构，并不具备签发担保的授权。

对于 Confidi（互助担保机构），需要格外注意。只有在正确监管框架下注册的大型 confidi，才可以签发有效担保。

小型 confidi 通常并未获得相关授权，这是无效文件最常见的来源之一。

5. 第三步：保险担保必须通过 IVASS 核实

When dealing with an insurance guarantee, IVASS is the competent authority.

您必须核实保险公司是否列入 IVASS 官方登记册，并且是否被授权从事保证保险或担保业务。

仅仅是保险公司并不足够。该公司必须明确获得担保业务的专项授权。

IVASS 提供了专门的页面，列出获授权的保险公司以及官方的保单核验流程。部分保险公司提供在线核验平台，另一些则要求通过**认证电子证明邮件（PEC）**进行核实。

Verification must always be carried out using only the methods indicated by IVASS.

如果保险公司未出现在 IVASS 的保证保险（担保）业务名单中，则该担保应被视为在意大利无效，不可使用。

6. 第四步：如果涉及经纪人或中介机构

在很多情况下，担保文件中还会提及经纪人或保险中介机构，有时还会包含其网站信息。

在这些情况下，需要进行两项核查：保险公司必须获得 IVASS 的授权，同时中介机构必须登记在 RUI（意大利保险中介登记册） 中。此外，还建议核实该中介机构的网站是否列入 IVASS 认可的网站清单，并在可能的情况下查看独立的用户反馈。

这一步有助于防范一种常见情况：未经授权的分销方盗用合法保险公司的名称。

随后，请在 Google 和 Trustpilot 上查看相关评价。

7. 第五步：如何识别伪造文件

即使签发机构是合法的，文件本身也可能被伪造。

标识（Logo）可能被复制，保单号码可能是虚构的，联系方式也可能被篡改。因此，官方指引强烈建议，在核实真实性时，切勿使用文件中提供的联系方式。

所有核查都应从官方机构网站和正式登记册开始。

您应当核实：法律名称是否与官方登记完全一致；保单或担保编号是否可核查；签字人是否具备相应授权身份；日期是否合理；以及金额和受益人是否与基础义务相符。

8. 七个最常见的风险警示信号

在欺诈案例中，一些危险信号反复出现。这些包括：指向克隆网站的核验链接、将联系请求重定向至诈骗者的联系方式、在错误业务范围内获批的保险公司、被包装成“获授权机构”的小型 confidi、虚假宣称授权资格的中介机构、仅依赖 VIES 作为有效性证明，以及价格明显过低且无需任何文件即可立即出单的情况。（欧盟）

9. 实用核查清单

Before accepting a VAT VIES guarantee, confirm that the VAT number has been checked on VIES, that the type of issuer has been correctly identified, that banks and intermediaries have been verified through the Bank of Italy, that insurance guarantees have been verified through IVASS using official channels, that any broker involved is registered in the RUI, that no verification relied on links or contacts provided in the document, and that basic anti-counterfeiting checks have been completed. (European Union)

对于企业和公共机构而言，可将该清单制度化为内部核验流程，从而减少错误并缩短响应时间。

10. 常见问题

如何核实一份担保是真实还是伪造
务必先通过 IVASS 或 意大利央行核实签发方，再通过官方渠道核验文件本身。切勿依赖担保文件中显示的联系方式。

在接受保险担保前如何进行核查
核实保险公司是否获准从事保证保险（担保）业务，并且仅使用 IVASS 网站列明的核验方式。

在哪里可以核实银行或保险担保
银行和金融中介通过意大利央行核实；保险公司通过 IVASS 核实。

如何判断外国银行是否获准在意大利签发担保
该银行必须出现在意大利央行登记册中，并且明确获授权签发担保或类似承诺

如果担保文件中出现了经纪人，我该怎么办
请核实该经纪人是否已在 RUI（意大利保险中介登记册） 中注册。如果未注册，这是一个严重的风险警示信号。

Trusted by international sellers and fiscal representatives worldwide

你最终需要牢记的要点

VIES 用于核实 VAT 号码；
IVASS 和 意大利央行 用于核实哪些机构被授权签发担保；
任何担保文件都必须且只能通过官方机构渠道进行核验。

如果您对已收到的担保有效性存有疑问，暂停并进行核实要比贸然继续、日后承担后果更为安全。通过有指导的核验流程，您可以在正式依赖该担保之前，确认其是否合规且可在意大利使用。